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ファクタリングとは

企業の資金調達方法にファクタリングがあります。ファクタリングは19世紀にアメリカで始まった資金調達の手法です。ファクタリングとは企業が商品やサービスを提供する際に発生する売掛金をファクタリング会社が買い取り、債権を回収するサービスを指します。ファクタリングにより、企業側は貸し倒れリスクがなくなり、確実に資金調達ができます。ファクタリングにより手形を紛失するリスクが軽減されます。手形には紛失や盗難により資金回収ができなくなるリスクがありますが、ファクタリング会社が取引をすべて代行してくれるため、紛失や盗難のリスクが減少し、債権者、債務者双方にとってメリットが生まれます。

ファクタリングの仕組み

ファクタリングにより資金調達ができる仕組みを理解するのは大切です。まず企業側は商品やサービスを販売します。販売代金は請求書を発行して請求します。すぐに現金で支払ってもらえるなら資金はすぐに回収できますが、売掛金として扱う場合、支払いは少し先になります。売掛金の支払期限をいつにするか販売者が決定しますが、仮に1カ月後を期限にした場合、販売者側にお金が入るのは1カ月後になります。金額が少なければ企業側のダメージはそれほど大きくありませんが、大口取引の場合、一回の取引でかなりの売掛金が発生します。

仮に売掛金が1000万円あるとすると、翌月までこのお金は入ってこないことになります。従業員への給与支払いや設備投資資金が必要になった場合、資金不足が生じる可能性があります。ここでファクタリング会社と集金代行業務契約を結びます。すると売掛金はファクタリング会社のものになり、1000万円が自分のところに入ってきます。1カ月後に取引先から売掛金の1000万円が振り込まれますが、このお金はファクタリング会社に支払います。これでファクタリング取引は完了です。

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償還請求権(リコース)を理解する

償還請求権はリコースとも言います。償還請求権は請求書を発行し売掛金を設定した顧客が倒産もしくは自己破産した場合に、ファクタリング会社側がファクタリング契約を結んだ顧客に対して支払ったお金を請求できる権利のことを指します。ファクタリング会社と契約を結ぶ際には償還請求権が生じる場合とそうでない場合とに分かれます。償還請求権が生じる場合をウィズリコースと呼びますが、この契約では顧客が倒産もしくは自己破産した場合、自分が負債を背負うことになります。償還請求権がない契約をノンリコースと呼びます。ノンリコース契約では売掛金の対象になる顧客が倒産もしくは自己破産した場合でも、自分は債務を負わない契約を指します。この2つを比較すると、ノンリコース契約のほうが自社にとって有利になることが分かります。

ファクタリング契約は2通り

ファクタリング契約はファクタリング会社と顧客および売掛金の請求先の3社による合意のもとに行われるものと、ファクタリング会社と顧客だけの2社間契約とに分かれます。前者の場合、ウィズリコース契約になるのに対して、後者の場合はノンリコース契約になるのが一般的です。契約の際に求められるのが債権譲渡登記です。

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債権譲渡登記のメリット

債権譲渡登記をすることで債権が不正に幾重にも譲渡される問題を防げます。債権譲渡登記を行わない場合、悪意がある経営者が取引先に設定した売掛金を複数のファクタリング会社に売却し、不正に資金が得られるようになってしまいます。このようなケースではファクタリング会社が大きな損害を被ることになるばかりか、売掛先に複数の債権者から債務の取り立てが起こるようになってしまいます。これを防ぐために債権譲渡登記が行われるのです。

ファクタリングのメリット

ファクタリングのメリットは短期間で資金調達ができることです。銀行に融資を申し込む場合、融資までに審査があるため時間がかかってしまいます。もし審査に落ちてしまったら融資は受けられません。ファクタリングにはそのようなリスクがないので資金調達が確実に行えます。


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